Pracownicze Plany Kapitałowe PPK
Wróć do strony głównejPracownicze Plany Kapitałowe to dobrowolny dla zatrudnionych program długoterminowego oszczędzania.
W PPK mogą uczestniczyć osoby zatrudnione, podlegające obowiązkowemu ubezpieczeniu emerytalnemu i rentowemu, czyli zarówno Ci zatrudnieni na podstawie umowy o pracę, powołania, wyboru, mianowania lub spółdzielczej umowy o pracę jak i pracujący np. na podstawie umowy zlecenia. Głównym celem PPK jest zapewnienie dodatkowych pieniędzy, z których będzie można skorzystać po osiągnięciu 60. roku życia, a w wyjątkowych sytuacjach i na określonych warunkach wcześniej. Środki gromadzone na indywidualnym rachunku zgodnie z zapisami ustawy są prywatną własnością uczestnika PPK z zastrzeżeniem art. 105 ustawy o PPK. W każdej chwili istnieje możliwość rezygnacji z uczestnictwa w PPK.
Wpłaty na rachunek PPK będą pochodzić z trzech źródeł: od Pracodawcy, Pracownika i Funduszu Pracy (Państwa). Gromadzone w PPK środki będą inwestowane w fundusze zdefiniowanej daty, które różnicują poziom ryzyka, mając na względzie wiek uczestnika. Kontrolę nad PPK w zakresie działalności instytucji, które prowadzić będą obsługę programu, sprawować będzie Komisja Nadzoru Finansowego.
Pracodawca wraz z reprezentacją strony społecznej dokonał wyboru instytucji zarządzającej PPK. Zarządzającym PPK w Śląskim Uniwersytecie Medycznym w Katowicach zostało Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU SA.
Program PPK dla instytucji będących Jednostkami Sektora Finansów Publicznych, w tym naszej, ruszył od 1 stycznia 2021 r. Zgodnie z obowiązującymi przepisami najpóźniej do 10 kwietnia 2021 r. zostanie zawarta w imieniu i na rzecz Pracowników umowa z TFI PZU (umowa o prowadzenie PPK). Od pierwszego wynagrodzenia wypłaconego po zawarciu tej umowy zostanie naliczona pierwsza wpłata na rachunek uczestnika PPK. Zatem pierwsza wpłata do PPK będzie naliczone z pierwszego wynagrodzenia wypłaconego po zawarciu umowy o prowadzenie PPK.
W dniu 14.12.2020 r. została zawarta umowa o zarządzanie PPK z TFI PZU SA. Instytucja finansowa utworzy indywidualne rachunki PPK dla Uczestników. Zgodnie z zapisami ustawy, automatycznie do PPK zapisani zostaną Pracownicy, którzy skończyli 18 lat, a nie ukończyli 55 roku życia, podlegający obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnym i rentowym, o ile nie zrezygnowali z dokonywania wpłat do PPK.
Wpłaty dokonywane będą już od kolejnego miesiąca po złożeniu powyższego wniosku, nie wcześniej jednak niż w kwietniu 2021 r. Ponadto, co 4 lata, począwszy od 1 kwietnia 2023 roku, Pracodawca będzie miał ponowny obowiązek przekazania wpłaty dla wszystkich Pracowników, również tych, którzy zrezygnowali z udziału w PPK. O zbliżającej się dacie wznowienia wpłat, poinformujemy Cię do końca lutego 2023. Jeżeli ponownie nie zdecydujesz się na oszczędzanie w PPK, możesz złożyć „Deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK”.
Jeżeli jesteś osobą, która ukończyła 55 lat, a nie ukończyła 70 lat, aby stać się uczestnikiem PPK powinieneś złożyć w Dziale ds. Pracowniczych i Socjalnych „Wniosek o zawarcie umowy o prowadzenie PPK (dla osób zatrudnionych, które ukończyły 55 rok życia i nie ukończyły 70 roku życia)”, który do pobrania jest w Dziale ds. Pracowniczych i Socjalnych, Dziale Płac oraz na stronie SUM w Katowicach. Warunkiem przystąpienia będzie odpowiedni staż w firmie, który powinien wynosić co najmniej trzy miesiące w okresie 12 miesięcy poprzedzających pierwszy dzień zatrudnienia.
Prosimy o przekazywanie oryginałów wniosków o rezygnację i oryginałów wniosków o przystąpienie do Działu ds. Pracowniczych i Socjalnych nie później niż do 4 dnia każdego miesiąca.
Wpłaty na konto PPK będą pochodzić z trzech źródeł: od Ciebie – Pracownika, od Nas (Pracodawcy) i Funduszu Pracy (Państwa).
| Wpłata podstawowa | Wpłata dodatkowa (dobrowolna) | Maksymalna wpłata | |
|---|---|---|---|
| Wpłaty finansowane przez pracownika | 2,0% wynagrodzenia brutto; dla pracowników, których łączne wynagrodzenie osiągane z różnych źródeł w danym miesiącu nie przekracza kwoty odpowiadającej 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia, wpłata podstawowa może być obniżona do 0,5% wynagrodzenia brutto | do 2,0% wynagrodzenia brutto | 4,0% wynagrodzenia brutto |
| Wpłaty finansowane przez pracodawcę* | 1,5% wynagrodzenia brutto | do 2,5% wynagrodzenia brutto | 4,0% wynagrodzenia brutto** |
| Łączna maksymalna wpłata | 8,0% wynagrodzenia brutto | ||
| Dopłaty z Funduszu Pracy | wpłata powitalna – 250 zł, dopłata roczna – 240 zł | ||
* Wpłaty finansowane przez Pracodawcę nie podlegają składkom na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.
** SUM nie deklaruje wpłat dodatkowych a jedynie wpłatę podstawową tj. 1,5%.
Podstawą do naliczenia wpłaty Pracodawcy (1,5%) oraz Twojej (2%) jest wynagrodzenie stanowiące podstawę
do naliczenia składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe (brutto). Od wpłat dokonanych przez Pracodawcę zostanie odprowadzona z Twojego wynagrodzenia zaliczka na podatek dochodowy.
Za okres przebywania na zwolnieniu lekarskim Pracownik i Pracodawca nie będą odprowadzać wpłat do PPK, w związku z tym, że wynagrodzenie za czas niezdolności do pracy oraz zasiłek z ubezpieczeń społecznych nie stanowią podstawy składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.
Ustawa o PPK zakłada również, że Pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych, pobierających zasiłek macierzyński lub zasiłek w wysokości zasiłku macierzyńskiego, nie będą mieli dokonywanych wpłat na PPK. Dotyczy to zarówno części finansowanej przez Pracodawcę, jak i Pracownika.
Masz możliwość złożenia „Deklaracji uczestnika PPK w zakresie finansowania wpłat dodatkowych do PPK” o dokonywanie dobrowolnej wpłaty dodatkowej do wysokości 2% wynagrodzenia brutto. Druk jest do pobrania w Dziale ds. Pracowniczych i Socjalnych, Dziale Płac oraz na stronie SUM w Katowicach. W przypadku dokonywania wpłat dodatkowych możesz zrezygnować z dalszego ich pobierania poprzez wybranie stosownego oświadczenia w tejże deklaracji.
Wpłata podstawowa na wniosek Pracownika może być obniżona do 0,5%, gdy łączne wynagrodzenie osiągane z różnych źródeł w danym miesiącu nie przekroczy 120% minimalnego wynagrodzenia. Dla przykładu w 2021 r. kwota ta wynosi 3 360 zł brutto miesięcznie i w latach kolejnych zostanie zaktualizowana. Aby obniżyć wpłatę podstawową należy złożyć w Dziale Płac podpisaną „Deklarację uczestnika PPK w zakresie finansowania obniżonej wpłaty podstawowej do PPK”. Druk do pobrania jest w Dziale ds. Pracowniczych i Socjalnych, Dziale Płac oraz na stronie SUM w Katowicach.
Wycofanie środków przed 60 rokiem życia:
W każdym momencie możesz skorzystać ze zgromadzonych oszczędności. Jeśli zrobisz to przed osiągnięciem 60 roku życia zostaną one pomniejszone o:
Istnieje również możliwość skorzystania ze zgromadzanych środków w przypadku:
– na polisę w zakładzie ubezpieczeń z prawem do świadczenia okresowego lub dożywotniego
– na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej na warunkach określonych w ustawie
Jeżeli jednak preferujesz inne rozwiązanie i chcesz całość zgromadzonych środków wypłacić w dowolnej liczbie rat
np. jednorazowa wypłata 100% środków (w jednej racie), wówczas zapłacisz 19% podatek od zysków kapitałowych. Wypłata środków w mniej niż 120 ratach wiąże się z koniecznością zapłaty podatku od zysków kapitałowych.
Po podjęciu decyzji o rozpoczęciu wypłat, Pracodawca nie dokonuje już wpłat na Twój rachunek ani też nie otrzymujesz dopłat rocznych (240zł).
Ustawa PPK przewiduje specyficzne regulacje dotyczące nabycia po śmierci środków zgromadzonych przez uczestnika PPK. W celu szczegółowego omówienia kwestii dziedziczenia należy rozważyć:
Dyspozycja uczestnika PPK, oznacza wyłączenie tych środków ze spadku po jego śmierci.
Oszczędności gromadzone na Twoim rachunku są Twoimi prywatnymi środkami. W przypadku rozwodu (jeżeli masz wspólność majątkową) są dzielone, a w przypadku Twojej śmierci – dziedziczone.
Środki zgromadzone na rachunku PPK nie podlegają egzekucji sądowej ani administracyjnej. Ograniczenia te nie mają zastosowania do egzekucji mającej na celu zaspokojenie roszczeń alimentacyjnych, w tym należności budżetu państwa powstałych z tytułu świadczeń wypłaconych w przypadku bezskuteczności egzekucji alimentów.
W przypadku zmiany pracy będziesz oszczędzać w instytucji finansowej, którą wybrał Twój nowy Pracodawca. Zostanie dla Ciebie utworzony kolejny rachunek PPK. Pamiętaj jednak o poinformowaniu nowego Pracodawcy o wszystkich dotychczasowych umowach o prowadzenie PPK zawartych w Twoim imieniu poprzez złożenie w Dziale Płac „Oświadczenia uczestnika PPK o zawartych umowach o prowadzenie PPK”. Druk do pobrania jest w Dziale ds. Pracowniczych i Socjalnych, Dziale Płac oraz na stronie SUM w Katowicach.
Środki już zgromadzone możesz zostawić w starej instytucji (po kilku zmianach Pracodawcy możesz mieć kilka rachunków PPK) lub przenieść do nowej, aby wszystkie środki zgromadzić na jednym rachunku. Jednak, aby zostawić zgromadzone środki w starej instytucji musisz złożyć pracodawcy podpisaną „Deklaracja braku zgody na transfer do PPK”Jeżeli nie złożysz deklaracji braku zgody Pracodawca rozpoczyna procedurę dokonania transferu do instytucji finansowej, która jest u nowego Pracodawcy.
Wybrana instytucja finansowa będzie inwestować Twoje oszczędności w fundusze inwestycyjne, które różnicują poziom ryzyka w zależności od wieku uczestnika – tzw. fundusze zdefiniowanej daty.
Polityka inwestycyjna w PPK jest ściśle określona ustawą i zakłada funkcjonowanie co najmniej 8 funduszy zdefiniowanej daty (PZU – 9). Uczestnik na podstawie swojej daty urodzenia zostaje zaszeregowany do danego funduszu. Na wniosek Uczestnika możliwa jest zmiana funduszu.
| Fundusz PPK 2025 | Fundusz PPK 2030 | Fundusz PPK 2035 | Fundusz PPK 2040 | Fundusz PPK 2045 | Fundusz PPK 2050 | Fundusz PPK 2055 | Fundusz PPK 2060 | Fundusz PPK 2065 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lata urodzenia uczestników PPK | do 1967 | 1968-1972 | 1973-1977 | 1978-1982 | 1983-1987 | 1988-1992 | 1993-1997 | 1998-2002 | 2003-2007 |
Głównym celem polityki funduszu zdefiniowanej daty będzie ograniczenie poziomu ryzyka inwestycyjnego, w taki sposób, aby wraz z wiekiem zmniejszać udział akcji w portfelu inwestycyjnym.
Podsumowując, zadaniem instytucji zarządzającej będzie pomnażanie powierzonych jej w ramach PPK środków w celu osiągnięcia jak najwyższego zysku, przy jednoczesnym zachowaniu maksymalnego bezpieczeństwa środków, sukcesywnie wraz z upływem czasu dopasowując strukturę portfela inwestycyjnego do wieku Uczestnika.
Należy jednak zawsze pamiętać, że inwestowanie wiąże się z ryzykiem, a środki zgromadzone w PPK nie są gwarantowane.
| Reguły inwestowania środków w odniesieniu do wieku uczestnika PPK | część udziałowa (np. akcje, certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych) | część dłużna (np. obligacje, bony skarbowe, listy zastawne, certyfikaty depozytowe lub inne zbywalne papiery wartościowe) |
|---|---|---|
| od utworzenia funduszu do 20 lat przed 60 r.ż. | 60–80% | 20–40% |
| 20 lat przed 60 r.ż. | 40–70% | 30–60% |
| 10 lat przed 60 r.ż. | 25–50% | 50–75% |
| 5 lat przed 60 r.ż. | 10–30% | 70–90% |
| osiągnięcie 60 r.ż. | maks. 15% | min. 85% |
Więcej informacji odnośnie PPK znajdziesz na oficjalnym portalu rządowym: https://www.mojeppk.pl/
Wzory wniosków i deklaracji znajdziecie w Dziale ds. Pracowniczych i Socjalnych, Dziale Płac oraz na stronie SUM w Katowicach:
